ÖTV hesaplama
Otomobilin ÖTV matrahından ÖTV ve KDV dahil satış fiyatını ya da satış fiyatından ÖTV ve KDV tutarlarını hesaplar; benzinli, elektrikli ve hibrit araç kademelerini içerir
Otomobilin ÖTV matrahından ÖTV ve KDV dahil satış fiyatını ya da satış fiyatından ÖTV ve KDV tutarlarını hesaplar; benzinli, elektrikli ve hibrit araç kademelerini içerir
ÖTV hesaplama aracı, otomobillerde özel tüketim vergisini (ÖTV) ve KDV’yi hesaplar. Vergiler hariç fiyattan (ÖTV matrahı) vergiler dahil satış fiyatını ya da vergiler dahil fiyattan matrahı, ÖTV’yi ve KDV’yi bulabilirsiniz. Benzinli ve dizel otomobiller için motor hacmine, elektrikli otomobiller için motor gücüne, hibritler için özel kademelere göre ÖTV oranını otomatik belirler.
Türkiye’de otomobil ÖTV’si 4760 sayılı Özel Tüketim Vergisi Kanunu’nun (II) sayılı listesine göre alınır; oranlar ve matrah sınırları Cumhurbaşkanı kararlarıyla belirlenir. Hesapta ÖTV, KDV’siz fiyat olan matraha uygulanır, ardından KDV matrah ile ÖTV toplamına eklenir. 2026 düzenlemesiyle otomobillerde 100.000 TL asgari maktu ÖTV de uygulanır. Tutarlar TL’dir.
Satış fiyatı = Matrah × (1 + ÖTV oranı) × 1,20 formülüyle hesaplanır. Örneğin 1400 cm³ altı, matrahı 600.000 TL olan bir benzinli otomobilde ÖTV oranı %70’tir: ÖTV 420.000 TL, KDV (600.000 + 420.000) × 0,20 = 204.000 TL ve vergiler dahil fiyat 1.224.000 TL olur. Matrah 1.000.000 TL olursa kademe %80’e çıkar, ÖTV 800.000 TL ve toplam fiyat 2.160.000 TL’dir.
Ters hesapta (vergiler dahil fiyattan) oran matraha bağlı olduğundan araç, oran kademeleri arasında tarama yaparak uygun matrahı bulur. Hesaplanan ÖTV 100.000 TL’nin altında kalırsa asgari tutar uygulanır. Engelli indirimi, yurt dışı alımı ve ithalat gibi durumlar için sonuçlar değişir. Oranlar 10115 sayılı karara dayanır; yeni karar çıkarsa güncel orana göre “özel ÖTV oranı” seçeneğini kullanın.
Otomobilde ÖTV, ÖTV matrahına (KDV ve ÖTV hariç fiyat) ve motor silindir hacmine göre belirlenen orandan hesaplanır. Oran, kademeye göre tüm matraha uygulanır.
| Motor hacmi | Matrah (TL) | ÖTV oranı |
|---|---|---|
| 1400 cm³ ve altı | 650.000’e kadar | %70 |
| 650.000 – 900.000 | %75 | |
| 900.000 – 1.100.000 | %80 | |
| 1.100.000 üzeri | %90 | |
| 1401-1600 cm³ | 850.000’e kadar | %75 |
| 850.000 – 1.100.000 | %80 | |
| 1.100.000 – 1.650.000 | %90 | |
| 1.650.000 üzeri | %100 | |
| 1601-2000 cm³ | 1.650.000’e kadar | %150 |
| 1.650.000 üzeri | %170 | |
| 2001 cm³ ve üzeri | Sınırsız | %220 |
Oranlar 24 Temmuz 2025 tarihli 10115 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı’na dayanır; Cumhurbaşkanı kararıyla değiştirilebilir.
Elektrikli otomobillerde oran, motor gücüne (kW) ve matraha göre belirlenir.
| Motor gücü | Matrah (TL) | ÖTV oranı |
|---|---|---|
| 160 kW ve altı | 1.650.000’e kadar | %25 |
| 1.650.000 üzeri | %55 | |
| 161 kW ve üzeri | 1.650.000’e kadar | %65 |
| 1.650.000 üzeri | %75 |
Standart hibritler benzinli otomobil tarifesine tabidir. Elektrik motoru güçlü hibritlere ve şarj edilebilir hibritlere özel kademeler uygulanır.
| Hibrit türü | Matrah (TL) | ÖTV oranı |
|---|---|---|
| Elektrik motoru 50 kW üzeri, 1800 cm³ ve altı | 1.250.000’e kadar | %70 |
| 1.250.000 üzeri | %80 | |
| Elektrik motoru 100 kW üzeri, 2500 cm³ ve altı | 1.650.000’e kadar | %150 |
| 1.650.000 üzeri | %170 | |
| Şarj edilebilir hibrit (CO₂ 25 g/km altı, menzil 70 km ve üzeri), 1600 cm³ ve altı | 1.350.000’e kadar | %45 |
| 1.350.000 üzeri | %75 |
1601-1800 cm³ şarj edilebilir hibritler için ayrı kademe vardır; özel durumlarda “özel ÖTV oranı” seçeneğini kullanın.
Aşağıdaki tablo vergiler hariç fiyat (matrah) üzerinden ÖTV ve KDV dahil satış fiyatını gösterir. KDV, matrah ve ÖTV toplamı üzerinden %20 hesaplanır.
| Araç | Vergiler hariç fiyat | ÖTV oranı | ÖTV tutarı | KDV (%20) | Vergiler dahil fiyat |
|---|---|---|---|---|---|
| 1400 cm³ ve altı benzinli | 600.000 | %70 | 420.000 | 204.000 | 1.224.000 |
| 1400 cm³ ve altı benzinli | 1.000.000 | %80 | 800.000 | 360.000 | 2.160.000 |
| 1401-1600 cm³ benzinli | 1.000.000 | %80 | 800.000 | 360.000 | 2.160.000 |
| 1601-2000 cm³ benzinli | 1.500.000 | %150 | 2.250.000 | 750.000 | 4.500.000 |
| 160 kW altı elektrikli | 1.200.000 | %25 | 300.000 | 300.000 | 1.800.000 |
| 160 kW altı elektrikli | 2.000.000 | %55 | 1.100.000 | 620.000 | 3.720.000 |
Gerçek fiyatlarda yetkili bayi fiyat listesi esas alınır; tablo hesaplamanın mantığını göstermek içindir.
2026 düzenlemesiyle otomobillerde hesaplanan ÖTV, belirli bir asgari tutarın altında kalamaz.
| Konu | Açıklama |
|---|---|
| Otomobil asgari ÖTV | 100.000 TL |
| Motosiklet/L sınıfı asgari ÖTV | 30.000 TL (içten yanmalı motorlular hariç) |
| Mekanizma | Hesaplanan ÖTV bu tutardan düşükse asgari tutar uygulanır |
| Güncelleme | Her yıl yeniden değerleme oranında artar |
| KDV | Matrah + ÖTV toplamı üzerinden %20 |
| Fiyat formülü | Matrah × (1 + ÖTV oranı) × 1,20 |
Engelli muafiyetli alımlarda ve ihracatta bu hesap uygulanmaz.
Özel tüketim vergisi, otomobil gibi belirli malların satışında alınan tek aşamalı bir vergidir. Oran, matrah ve motor hacmine göre belirlenir.
Vergisiz satış fiyatıdır; KDV ve ÖTV dahil olmayan bedeldir. ÖTV bu bedel üzerinden hesaplanır.
KDV, matrah ve ÖTV toplamı üzerinden %20 olarak alınır. Yani KDV’ye ÖTV de dahildir.
160 kW ve altı motor gücünde 1.650.000 TL’ye kadar matrah için %25, üzeri %55’tir. Daha güçlü motorlarda oran %65 ile %75 arasındadır.
Hesaplanan ÖTV bu tutardan düşükse otomobillerde 100.000 TL uygulanır. Bu tutar her yıl yeniden değerleme oranında artar.
Evet. Cumhurbaşkanı kararıyla oran ve matrah sınırları değiştirilebilir. Araç, 24 Temmuz 2025 tarihli kararın oranlarını esas alır; yeni karar için özel oran seçeneğini kullanın.
Güncel mevzuat, tarife ve duyurular için şu kurumların sayfalarına bakabilirsiniz: Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB), Mevzuat Bilgi Sistemi. Bu sayfadaki hesaplama bilgilendirme amaçlıdır; resmî tavsiye veya danışmanlık yerine geçmez.
Son güncelleme: 12 Ekim 2026